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　　今年中央一號文件出臺，標題為《中共中央、國務院關于深入推進農業供給側結構性改革加快培育農業農村發展新動能的若干意見》，圍繞農業供給側改革提出了28條舉措，其中第29條“加快農村金融創新”和第30條“深化農村集體產權制度改革”均為農村金融大膽創新提供了新機遇，筆者總結為以下四點：

　　一是深化農村金融體制機制改革。支持金融機構增加縣域網點，適當下放縣域分支機構業務審批權限；支持農村中小金融機構立足縣域，加大服務“三農”力度；優化村鎮銀行設立模式，提高縣市覆蓋面；規范發展農村資金互助組織，嚴格落實監管主體和責任；抓緊研究制定農村信用社省聯社改革方案。同時，《意見》提出深化農業銀行三農金融事業部改革，對達標縣域機構執行優惠的存款準備金率；加快完善郵儲銀行三農金融事業部運作機制，研究給予相關優惠政策。

　　二是鼓勵金融產品和服務模式創新。鼓勵金融機構積極利用互聯網技術，為農業經營主體提供小額存貸款、支付結算和保險等金融服務；支持金融機構開展適合新型農業經營主體的訂單融資和應收賬款融資業務。鼓勵金融機構發行“三農”專項金融債。支持符合條件的涉農企業上市融資、發行債券、兼并重組；深入推進農產品期貨、期權市場建設，積極引導涉農企業利用期貨、期權管理市場風險，穩步擴大“保險＋期貨”試點。開展農民合作社內部信用合作試點，鼓勵發展農業互助保險。在健全風險阻斷機制前提下，完善財政與金融支農協作模式。

　　三是確保“三農”貸款投放持續增長。《意見》指出要強化激勵約束機制，對涉農業務較多的金融機構，進一步完善差別化考核辦法，落實涉農貸款增量獎勵政策。支持國家開發銀行創新信貸投放方式，完善農業發展銀行風險補償機制和資本金補充制度，加大對糧食多元市場主體入市收購的信貸支持力度。擴大銀行與保險公司合作，發展保證保險貸款產品。

　　四是拓寬農村金融風險緩釋手段。深入推進承包土地的經營權和農民住房財產權抵押貸款試點，探索開展大型農機具、農業生產設施抵押貸款業務。加快農村各類資源資產權屬認定，推動部門確權信息與銀行業金融機構聯網共享。持續推進農業保險擴面、增品、提標，開發滿足新型農業經營主體需求的保險產品，采取以獎代補方式支持地方開展特色農產品保險。鼓勵地方多渠道籌集資金，支持擴大農產品價格指數保險試點，探索建立農產品收入保險制度。

　　涉農貸款

早在2007年，人民銀行和銀監會就建立了《涉農貸款專項統計制度》（銀發〔2007〕246號，以下簡稱《制度》）。既然是涉農貸款，貸款投向必然是“三農”即農村、農業與農民。這是一個相對廣義的概念，但在統計上仍有一些劃分標準，要準確填報“涉農貸款”，需要了解農村區域、支農產業、農戶這些專有名詞，本文對此進行了總結。文章較長，閱讀需要15分鐘。

　　文章目錄

　　第一章 農村區域與城市區域

　　（一）城市區域的范圍

　　（二）城鎮化相關概念

　　第二章 農業與支農產業

　　（一）農林牧漁業

　　（二）支農貸款

　　第三章 農戶與農村經營主體

　　（一）農戶的概念

　　（二）農村經營主體

　　第四章 擔保方式創新

　　（一）林權抵押貸款

　　（二）農村承包土地的經營權抵押貸款

　　（三）農民住房財產權抵押貸款

　　第一章 農村區域與城市區域

　　三農第一農即為“農村”，農村是一個很難簡單描述清楚的地方，只能用排除法不是城市和城鎮的地方。《制度》將農村區域定義為“除地級及以上城市的城市行政區及其市轄建制鎮之外的區域”。這段話看起來也很費勁，需要將“地級市”、“城市行政區”、“市轄建制鎮”逐一分析。

　　一

　　城市區域范圍

　　地級市是中華人民共和國第二級行政區劃之一，因其行政建制為地區級別的“市”，故稱“地級市”。截至2016年2月，我國共有293個地級市（含15個副省級市）。此外，我國還有30個自治州、8個地區和3個盟同為地級行政區域，不知《制度》中地級市是否將其包括在內。地級以上城市就是4個直轄市——北京、天津、上海、重慶。

　　城市行政區是人民銀行獨創的概念，也是一個百度不到的地方。2008年，人民銀行下發了《<涉農貸款專項統計制度>補充通知》，明確“城市行政區”是指按照國家統計局公布的最新全國行政區劃代碼中列示的地級以上城市的市轄區。終于發現城市行政區就是指“市轄區”。在6位行政區劃代碼中后兩位數小于等于20，大于0的行政區域均為市轄區。建制鎮即“設鎮”，是指經省、自治區、直轄市人民政府批準設立的建制鎮。市轄建制鎮本來就在市轄區的管轄范圍，所以不明白為何還要強調市轄建制鎮為城市區域。

　　如果扣字眼，得出的結果是所有的縣就是農村區域，地級市所轄的區均為城市區域。補充通知還強調“對各類經濟開發區、工業園區等行政管理區按照批準其設立的單位屬于農村還是城市區域來確定”。意味著縣以上單位批的國家級、省級和市級經濟開發區、工業園區占地部分也是城市區域。由此可以得出城市區域與農村區域是這樣的：

　　其實，從地理上來看，地級市中高樓大廈聳立的城區部分和建制鎮中房屋集中區域才能算作真正的城市區域，也就是城鎮居民生活辦公的地方。城鎮如果沒有相連，被填充的部分均應該是農村區域，但這很難通過百度地圖來標識。估計很多人也會認同市轄區中有很大面積實際上應屬于農村區域，大家腦海中的圖形可能是這樣的：

　　此外，補充通知對于縣改區后納入“城市行政區”范圍的區域，應界定為城市區域，不應主觀判斷其經濟發達程度將其歸屬為農村區域。比如，國務院2015年12月批復同意撤銷安徽省銅陵縣，設立銅陵市義安區，以原銅陵縣的行政區域為義安區的行政區域，該區域瞬間從農村區域變為城市區域。

　　對于法人客戶要看注冊地，注冊地如果在農村區域，不管是種地的還是造火箭的，統統都是涉農貸款。注冊地如果在城市區域，則要看貸款投向是否為農林牧漁業或用于支農，如果不是則不是涉農貸款。

　　二

　　城鎮化相關概念

　　（一）城市與城鎮

　　按字面意義理解，城鎮包括城市與集鎮。城市是以非農業產業和非農業人口集聚形成的較大居民點，包括按國家行政建制設立的市、鎮。我國的鎮多數是指建制鎮，即經過省、自治區、直轄市人民政府批準設立的鎮。集鎮是指鄉、民族鄉人民政府所在地和經縣級人民政府確認由集市發展而成的作為農村經濟、文化和生活服務中心的非建制鎮，它是介于鄉村與城市之間的過渡型居民點。城市與城鎮的概念之間較為模糊，從狹義上理解城市只含市不含鎮，廣義上理解城市包括市與建制鎮；狹義上理解城鎮含市與建制鎮，廣義上理解城鎮不僅包括市和建制鎮，也包括集鎮。城鎮是以非農業活動為主的人口集中點，有5個主要特征：一是城鎮居民以從事非農業活動的人口為主的居民點，在產業構成上不同于鄉村。二是城鎮一般聚集了較多的人口，在規模上有別于鄉村，我國規定，縣及縣以上機關所在地，或常住人口在2000人以上，10萬人以下，其中非農業人口占50%上的居民點都是城鎮。三是城鎮有比鄉村要大的人口密度和建筑密度，在景觀上不同于鄉村。四是城鎮具有電燈、廣場、街道、影劇院等市政設施和公共設施，在物質構成上不同于鄉村。五是城鎮一般在工業、商業、交通、文教的集中地，是一定地域的政治、經濟、文化中心，在職能上區別與鄉村。此外，居民的生活方式、價值觀念、人口素質等多個方面與鄉村也存在顯著差異。

　　（二）城市化與城鎮化

　　《中華人民共和國國家標準城市規劃術語》規定，城市化是人類生產與生活方式由農村型向城市型轉化的歷史過程，主要表現為農村人口轉化為城市人口及城市不斷發展完善的過程。在我國，城鎮化和城市化的概念和內涵基本一致。

　　（三）城鎮化率

　　我國一般用城鎮化率這一指標來衡量城鎮化水平高低，具體用城鎮人口比重來表示，即一個地區市人口和鎮駐地聚集區人口占當地常住人口的百分比，這一指標的提升可以反映人口向城市聚集的過程和聚集程度。常住人口是指常住本地的人，某一個省的常住人口就是該省戶籍人口減去到省外一年以上的人口，加上外省來該省常住一年以上的人口。

　　第二章 農業與支農產業

“三農”第二農為農業，統計部門寄希望通過報表設計來反映銀行機構對農業的支持。本文繼續講述《涉農貸款專項統計制度》第二個維度——貸款投向維度，投向到“農、林、牧、漁業”的貸款毋庸置疑屬于涉農貸款，除此之外，還有支持農業的產前、產中和產后的各環節和支持農村基礎設施建設的貸款也屬于涉農貸款。

　　一

　　農林牧漁業

　　我們常說的農業是指涵蓋種植業、林業、畜牧業和漁業等產業的“大農業”，也就是國民經濟行業分類“農、林、牧、漁業”。不管借款人是在農村區域還是城市區域，只要貸款用于種養殖或農產品初加工，貸款投向均可劃分為“農林牧漁業”，也是最容易判定的涉農貸款。填入該行業的貸款應與《G01_VII貸款分行業情況表》保持一致，但和人民銀行《貸款分行業統計表》（A1463/A2463）不一定相同，因為該表填報的是借款主體所屬行業。

　　（一）農業貸款

　　農業包括A011谷物種植、A012豆類、油料和薯類種植、A013棉、麻、糖、煙草種植、A014蔬菜、食用菌及園藝作物種植、A015水果種植、A016堅果、含油果、香料和飲料作物種植、A017中藥材的種植、A019其它農業。貸款用于購買化肥、農藥、種子，包括流轉土地最終用于農產品的種植均應劃為農業貸款。

　　（二）林業貸款

　　林業包括A021林木育種和育苗、A022造林和更新、A023森林經營和管護、A024木材和竹材的采運、A025林產品的采集。貸款用于購買苗木、種樹器械、木材運輸車輛，包括以林權抵押方式發放最終用于上述用途的貸款均應劃為林業貸款。

　　（三）畜牧業貸款

　　畜牧業包括A031牲畜的飼養、A032家禽的飼養、A033狩獵和捕捉動物、A039其他畜牧業。貸款用于購買牲畜幼崽和飼料、家禽繁殖、畜欄建設和維修等，包括流轉土地最終用于牲畜和家禽養殖的貸款均應劃為畜牧業貸款。

　　（四）漁業貸款

　　漁業包括A041水產養殖、A042水產捕撈。貸款最終用于水生動植物養殖的貸款均應劃為漁業貸款。注意的是漁業不包括A054漁業服務業相關活動，指對漁業生產活動進行的各種支持性服務，包括魚苗及魚種場、水產良種場和水產增殖場等進行的活動。

　　（五）農林牧漁服務業

　　農林牧漁服務業包括A051農業服務業、052林業服務業、A053畜牧服務業、A054漁業服務業。向提供農林牧漁業勞動服務的借款主體發放的貸款可劃分為農林牧漁服務業貸款。需要注意的是農林牧漁業勞動服務往往容易與制造業相混淆，特別是農、林產品初加工行業。

　　A0513農產品初加工特別容易與C13農副食品加工業相混淆。農產品初加工是指指對各種農產品（包括天然橡膠、紡織纖維原料）進行脫水、凝固、去籽、凈化、分類、曬干、剝皮、初烤、漚軟或大批包裝以提供初級市場的服務，以及其他農產品的初加工；其中棉花等紡織纖維原料加工指對棉纖維、短絨剝離后的棉籽以及棉花秸稈、鈴殼等副產品的綜合加工和利用活動。

　　A0523林產品初加工特別容易與C20木材加工和木、竹、藤、棕、草制品業相混淆，林產品初加工是指對各種林產品進行去皮、打枝或去料、凈化、初包裝提供至貯木場或初級市場的服務。

　　結論：只要是“農、林、牧、漁業”均可認定為涉農貸款。涉農貸款的考核可能會導致《G01_VII貸款分行業情況表》中“農、林、牧、漁業”貸款虛增，有些貸款投向可能是農林牧漁業產品深加工行業，應歸入制造業，當然投向到制造業中貸款也有部分可以認定為涉農貸款。

　　二

　　支農貸款

　　支農貸款是指貸款投向為“農、林、牧、漁業”外，但以支持了農業的產前、產中和產后的各環節和支持農村基礎設施建設的貸款。有6種類型的貸款無論法人借款主體是在農村區域還是城市區域，均可統計為涉農貸款中的支農貸款。這6種類型分別為“農田基本建設貸款”、“農產品加工貸款”、“農業生產資料制造貸款”、“農用物資和農副產品流通貸款”、“農業科技貸款”、“農村基礎設施建設貸款”。

　　（一）農田基本建設貸款

　　用于建設小型農田水利設施、改造大型灌區、進行中低產田改造、提高耕地質量和農業防災減災能力等的貸款。行業投向主要分布在E48土木工程建筑業和N76水利管理業。

　　（二）農產品加工貸款

　　用于以農、林、牧、漁業產品為原料進行加工活動的貸款，主要包括農副食品加工、紡織加工、木材加工、中醫藥加工貸款，不包括用以對農、林、牧、漁業產品為原料進行的深加工活動的貸款。行業投向主要分布在C13農副食品加工業、C17紡織業（僅包括以棉、苧麻、亞麻、大麻、蠶絲等為主要原料進行的紡織活動）、C20木材加工和木、竹、藤、棕、草制品業、C27醫藥制造業（僅包括中藥飲片加工、中成藥制造）。

　　（三）農業生產資料制造貸款

　　用于化學肥料、農藥、農膜、農林牧漁專用機械制造等的貸款。行業投向主要分布在C262肥料制造、C263農藥制造、C2921塑料薄膜制造、C357農、林、牧、漁專用機械制造。

　　（四）農用物資及農副產品流通貸款

　　用于農、林、牧、漁業產品收購、調銷、儲備，從事農業生產資料、農村居民生活消費品以及農、林、牧、漁業產品零售和批發活動的貸款。對農產品出口的貸款應包括在內。行業投向分布在G591谷物、棉花等農產品倉儲、F批發和零售業中。批發業中倒是有F511農、林、牧產品批發，但農村居民生活消費品就是個大概念了，隨著農村居民生活條件的改善和可支配收入的提高，生活消費品恐怕難以區分是城里人用還是鄉下人用。

　　（五）農業科技貸款

　　用于從事農業科學研究與試驗發展、農業技術推廣服務、農業科技中介服務的貸款。行業投向主要分布在M7330農業科學研究和實驗發展、M7511農業技術推廣服務、M7520科技中介服務。

　　（六）農村基礎設施建設貸款

　　用于農村生活設施建設、農業服務體系建設、農村流通體系設施建設、農村公共設施建設等方面的貸款。這類貸款涉及的行業分布太廣泛，即包括基礎設施建設也包括勞務服務，有些也難以精確劃分，這就需要統計人員和信貸人員掌握豐富的統計基礎知識，在實踐中不斷總結，才能提高貸款國民經濟行業分類的水平。

　　1.農村生活設施建設包括農村飲水安全工程建設，農村沼氣、秸稈發電、小水電、太陽能、風能等能源建設，農村電網改造及續建配套工程、農村公路建設、農村郵政和電信等信息網絡建設等。

　　2.農業服務體系建設包括農產品質量安全和標準建設，動物防疫和植物保護、認證認可等服務體系建設，農村經濟信息應用系統建設等。

　　3.農村流通體系設施建設包括農產品批發市場升級改造，入市農產品質量等級化、包裝規格化建設，以農產品、農業生產資料和消費品集中采購、統一配送為核心的農村新型營銷體系建設，“萬村千鄉市場工程”建設，連鎖化“農家店” 建設等。

　　4.農村公共設施建設包括與農戶生活的基本需求密切相關，屬于農戶共同享有或使用的基本設施和服務建設。這些設施和服務主要包括農村教育、醫療衛生、文化娛樂、體育、社會福利與保障、行政管理與社區服務等方面。

　　第三章 農戶與農村經營主體

　　“三農”第三農為農民，《涉農貸款專項統計制度》第三個維度即“農戶”，為體現對農戶的信貸支持，銀監會2012年專門印發了《農戶貸款管理辦法》（銀監發〔2012〕50號），需要注意的是對農戶的貸款即包括經營性貸款也包括農戶消費貸款。

　　一

　　農戶的概念

　　（一）農戶定義

　　《涉農貸款專項統計制度》對農戶的定義為“長期（一年以上）居住在鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內的住戶，還包括長期居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農場的職工和農村個體工商戶。位于鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內和在城關鎮所轄行政村范圍內的國有經濟的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬于農戶。農戶以戶為統計單位，既可以從事農業生產經營，也可以從事非農業生產經營”。

　　《農戶貸款管理辦法》對農戶的定義為“長期居住在鄉鎮和城關鎮所轄行政村的住戶、國有農場的職工和農村個體工商戶”。

　　“三農”第三農為農民，《涉農貸款專項統計制度》第三個維度即“農戶”，為體現貸款對農戶的支持，銀監會2012年專門印發了《農戶貸款管理辦法》（銀監發〔2012〕50號）。

　　（二）農戶貸款

　　《農戶貸款管理辦法》對農戶貸款定義為“銀行業金融機構向符合條件的農戶發放的用于生產經營、生活消費等用途的本外幣貸款”。由此看來，對農戶的貸款不區分生產經營和生活消費，只要借款人符合“農戶”定義，即可認定為農戶貸款。銀行一般習慣將客戶分為法人客戶（公司客戶）和個人客戶兩大類。農戶貸款屬于個人貸款范疇，其對立面即“非農戶個人貸款”。

　　（三）農戶判斷

　　農戶如果按照定義劃分，在統計實踐中很難把握，筆者認為在判斷過程中至少存在以下4個難點。

　　其一，區域的判斷。農戶居住地和農村區域劃分不同，比如縣域城關鎮屬于農村區域，市轄區屬于城市區域，但農戶居住區域則為鄉鎮和城關鎮所轄行政村。這意味著市轄區所轄的鄉鎮是農戶居住區域，而縣政府所在城關鎮不屬于農戶居住區域。

　　其二，戶籍的判斷。戶籍的判斷并非是農戶的判斷標準，定義中對農戶的判斷借鑒了GDP和GNP的關系，即不看戶籍而是看是否在農戶居住地居住一年以上。隨著中國城鎮化步伐加快，戶籍制度也在不斷改良，目前已有多省取消農業戶口與非農業戶口性質區分，逐步建立城鄉統一的戶口登記制度，實現城鄉戶籍登記“一元化”。通過戶籍來判斷顯然不準，依靠暫住證、居住證判斷更加準確。

　　其三，住址的判斷。判斷農戶的核心是看借款人常住住址是否為農戶居住地，然而實踐中會碰到很多難題，比如借款人外出打工謀生，常住地往往在城市。農戶為子女上學，在城關鎮買房（農戶消費貸款），買房前常住地為農戶居住地，買房后住在非農戶居住地。實際操作中以發放貸款時借款人是否在農戶居住地一年以上。

　　其四，家庭的判斷。農戶貸款以戶為單位申請發放,需要明確一名家庭成員為借款人。實踐中，一個農村區域往往存在農村合作金融機構和村鎮銀行2種類型的銀行機構，夫妻雙方在不同類型機構申請貸款就是統計中的難題。此外，農村地區存在較為普遍的現象是丈夫在外打工，妻子在農戶居住地從事農活，會出現貸款給妻子屬于農戶貸款，貸款給丈夫不屬于農戶貸款的悖論。

　　筆者認為對農戶的判斷，還是要從實質重于形式的角度出發，判斷其是否通過農業生產獲得最主要的生活來源，同時要打破戶的觀念，以借款人獨立的個體來進行統計。

　　（四）農村個體工商戶

　　個體工商戶是指有經營能力并依照2011年國務院頒布的《個體工商戶條例》的規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的公民，對其判斷標準依據應該是有沒有《個體工商戶營業執照》。而2007年頒布的《涉農貸款統計制度》對農村個體工商戶的定義為“長期（一年以上）居住在鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內或者是城關鎮所轄行政村范圍內，經法律或者相關部門核準領取了《營業執照》（更準確應該是某種許可證）或《民辦非企業單位（個人）登記證書》，從事工業、商業、建筑業、運輸業、餐飲業、服務業等活動的農村住戶和雖然沒有領取相關證件，但有相對固定場所、實際從事生產經營活動三個月以上、外雇人員在7人以下的農村住戶”。該定義的確考慮了農村地區的實際情況，部分從事此類經營活動的農戶沒有辦理《個體工商戶營業執照》，但需要注意的是2007年還沒有“小微企業主”的概念。

　　二

　　農村經營主體

　　黨的十八大報告明確提出“培育新型經營主體，發展多種形式規模經營，構建集約化、專業化、組織化、社會化相結合的新型農業經營體系”。新型農業經營體系是指以家庭承包經營為基礎，專業大戶、家庭農場、農民合作社、農業產業化龍頭企業為骨干，其他組織形式為補充的新型農業經營體系。這些新型農村經營主體盡管可以對其定義，但若從統計角度，其分類往往存在很多交叉。

　　（一）農業產業化龍頭企業

　　農業產業化龍頭企業是指以農產品加工或流通為主業，通過各種利益聯結機制與農戶相聯系，帶動農戶進入市場，使農產品生產、加工、銷售有機結合、相互促進，在規模和經營指標上達到規定標準并經全國農業產業化聯席會議或各級農業產業化工作主管部門認定的企業。具體的法律依據為《農業產業化國家重點龍頭企業認定和運行監測管理辦法》（農經發〔2010〕11號）。農業產業化龍頭企業分為國家級龍頭企業、省級龍頭企業、地市級龍頭企業和縣級龍頭企業，一般都是同級農委認定，上升一個級別需要報上級主管部門認定。需要注意的是，農民專業合作社盡管不屬于企業，也有可能被認定為農業專業化龍頭企業，農業產業化龍頭企業與農民專業合作社統計中就有可能重復。

　　（二）農民專業合作社

　　農民專業合作社是在農村家庭承包經營基礎上，同類農產品的生產經營者或者同類農業生產經營服務的提供者、利用者，自愿聯合、民主管理的互助性經濟組織。2006年10月31日，中華人民共和國第57號主席令公布了《中華人民共和國農民專業合作社法》，對其組織形式進行了規范。農民專業合作社由于不屬于企業范疇，對該主體的貸款應統計在涉農經濟組織中。農民專業合作社的成員以農民為主，農民占成員總數不得低于80%，但也可以包括“從事與農民專業合作社業務直接有關的生產經營活動的企業、事業單位或者社會團體”。實踐中，以家庭農場形式參與到農民專業合作社經營的不在少數。

　　（三）家庭農場

　　家庭農場是指以家庭成員為主要勞動力，從事農業規模化、集約化、商品化生產經營，并以農業收入為家庭主要收入來源的新型農業經營主體。2014年，農業部印發《關于促進家庭農場的指導意見》（農經發〔2014〕1號），提出“縣以上農業部門可從當地實際出發，明確家庭農場認定標準，對經營者資格、勞動力結構、收入構成、經營規模、管理水平等提出相應要求”。“各地要積極開展示范家庭農場創建活動，建立和發布示范家庭農場名錄，引導和促進家庭農場提高經營管理水平。依照自愿原則，家庭農場可自主決定辦理工商注冊登記，以取得相應市場主體資格”。實踐中，家庭農場登記的形式多樣化，有的登記為個體工商戶，有的登記為個人獨資企業，還有的登記為有限責任公司。從銀行角度，登記為個體工商戶的家庭農場仍屬于農戶范疇，登記為企業（公司）但承貸主體為個人的則劃分為農戶及小微企業主。

　　（四）專業大戶

　　專業大戶并沒有明確的定義，可以理解為傳統意義上的種養殖量較大的農戶，通常根據糧食、蔬菜種植面積，牲畜出欄量、畜禽存欄量的大小來區分，各地標準不一。家庭農場往往可以看出專業大戶的“升級版”，實踐中能達到種養殖大戶標準的經營主體也紛紛申請登記為家庭農場。

　　第四章 擔保方式創新

　　今年中央一號文提到深化農村集體產權制度改革。落實農村土地集體所有權、農戶承包權、土地經營權“三權分置”辦法。加快推進農村承包地確權登記頒證，擴大整省試點范圍。統籌協調推進農村土地征收、集體經營性建設用地入市、宅基地制度改革試點。全面加快“房地一體”的農村宅基地和集體建設用地確權登記頒證工作。認真總結農村宅基地制度改革試點經驗，在充分保障農戶宅基地用益物權、防止外部資本侵占控制的前提下，落實宅基地集體所有權，維護農戶依法取得的宅基地占有和使用權，探索農村集體組織以出租、合作等方式盤活利用空閑農房及宅基地，增加農民財產性收入。

　　相關產權的確立有助于盤活農村資產，提高資源配置效率。2013年7月5日，銀監會聯合國家林業局印發《關于林權抵押貸款實施意見》；2016年3月15日，中國人民銀行聯合銀監會、保監會、財政部、農業部印發《農村承包土地的經營權抵押貸款試點暫行辦法》；2016年3月15日，中國人民銀行聯合銀監會、保監會、財政部、國土資源部、住房和城鄉建設部農業部印發《農民住房財產權抵押貸款試點暫行辦法》。未來的貸款擔保方式還可能還會拓展到水資源使用權等各類合法權利的抵押。

　　一

　　林權抵押貸款

　　林權抵押貸款是指銀行業金融機構要積極開展林權抵押貸款業務，可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權作抵押擔保發放貸款。可抵押林權具體包括用材林、經濟林、薪炭林的林木所有權和使用權及相應林地使用權；用材林、經濟林、薪炭林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權；國家規定可以抵押的其他森林、林木所有權、使用權和林地使用權。銀行業金融機構不應接受無法處置變現的林權作為抵押財產，包括水源涵養林、水土保持林、防風固沙林、農田和牧場防護林、護岸林、護路林等防護林所有權、使用權及相應的林地使用權，以及國防林、實驗林、母樹林、環境保護林、風景林，名勝古跡和革命紀念地的林木，自然保護區的森林等特種用途林所有權、使用權及相應的林地使用權。

　　林權抵押貸款最大的難點在于“貸款期限不匹配”。農林牧漁業貸款往往都是1年期以內的短期貸款或5年之內的中期貸款，而樹苗到可砍伐往往需要較長的經濟周期，貸款的期限往往難以與林業生產周期相適應。當然，我們還要打破一個誤區，林權抵押貸款的用途只能為林業生產。

　　二

　　農村承包土地的經營權抵押貸款

　　農村承包土地的經營權抵押貸款，是指以承包土地的經營權作抵押、由銀行業金融機構向符合條件的承包方農戶或農業經營主體發放的、在約定期限內還本付息的貸款。農村承包土地的經營權的取得方式有2種，一種是通過家庭承包方式取得，另一種通過合法流轉方式獲得，無論哪種方式都要確權頒證，最關鍵是可用于抵押和流轉。

　　農村承包土地的經營權抵押貸款最大的難點在于“經濟價值難確定”。土地經營權的價值往往受土地中種植物的經濟價值影響，“谷賤傷農”的經濟學原理在農業中表現的淋漓盡致，好在《暫行辦法》鼓勵政府性擔保公司和農村產權交易平臺的提供擔保增信。

　　三

　　農民住房財產權抵押貸款

　　農民住房財產權抵押貸款，是指在不改變宅基地所有權性質的前提下，以農民住房所有權及所占宅基地使用權作為抵押、由銀行業金融機構向符合條件的農民住房所有人發放的、在約定期限內還本付息的貸款。

　　農民住房財產權抵押貸款最大的難點在于“一套農房難抵押”。為體現人道主義精神，《暫行辦法》要求“除用于抵押的農民住房外，借款人應有其他長期穩定居住場所，并能夠提供相關證明材料”。

　　結語

　　農村集體產權的確權會進一步拓展農村金融擔保范圍，相當于對原信用貸款、聯保貸款方式的再增信，多種風險緩釋手段的引入，則有吸引跟多增量涉農信貸資金。信貸資金的杠桿作用有助于農民轉變農業生產經營方式，提高土地的集約化經營程度，實現農業產業現代化轉型升級。筆者站在金融角度理解為農業供給側結構性改革的內涵。目前部分銀行仍擔心抵押權處置難、變現難，在有中央政策作指導，部委的規范性文件作保障的前提下，隨著農村產權市場的建立完善，農村金融創新會大有作為。

　　成于微言

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